Налоги для JDG в Польше
Предприниматели в Польше могут платить следующие налоги:
– Подоходный налог с физических лиц (PIT) – подоходный налог. Его платят все.
– Value-added tax (VAT) – налог на добавленную стоимость (НДС). Он уплачивается только в определенных ситуациях.
Индивидуальный предприниматель может выбрать один из трех способов расчета НДФЛ:
1. общий налог (налоговая шкала) – им могут воспользоваться те, кто зарабатывает не более 120 000 фунтов стерлингов в год (277 000 долларов). Если ваш доход составляет от 30 тыс. до 120 тыс. злотых, вы будете облагаться налогом по ставке 12 % с суммы, превышающей 30 тыс. злотых. Доход до 30 тыс. злотых в этом случае не облагается налогом.
Пример:
Если вы заработали 70 000 злотых, вы должны заплатить (70 – 30)*0,12 = 4800 злотых.
Все доходы свыше 120 000 злотых облагаются налогом по ставке 32 %. Эта система не подходит для людей с высокими доходами.
Большим плюсом в этом варианте является возможность исключить из налогооблагаемого дохода расходы на ведение бизнеса. Например, такие, как мебель, покупка оборудования, связь, транспорт и в принципе все, что можно посчитать расходами на бизнес.
Еще один важный момент – вы можете подавать налоговую декларацию совместно с супругом. Если у него/нее нет дохода, налогооблагаемый доход уменьшается на 30 тысяч злотых, а ставка подоходного налога в 32 процента распространяется на сумму свыше 240 тысяч злотых.
2. Плоский налог (единовременная сумма) – в этом случае вы должны заплатить единовременную сумму с вашего дохода. При этом варианте вы не можете подавать налоговую декларацию совместно с супругом или супругой и исключать расходы из налогооблагаемого дохода. Это самый распространенный вариант, который выбирают профессионалы, переехавшие по визе PBH.
Налоговая ставка в этом случае зависит от типа бизнеса. Вам нужно просмотреть реестр, найти свой и указать вид деятельности при регистрации ИП.
Для программистов соответствующим кодом является: 62.01Z, ставка для этого вида деятельности составляет 12 %. У дизайнеров, продакт-менеджеров и других специалистов будет другой вид деятельности и налоговая ставка.
Если у вас есть мысль выбрать похожий вид деятельности, но с более низкой налоговой ставкой, лучше отбросить эту идею. Велик риск, что налоговые органы проверят деятельность, и вы в любом случае заплатите разницу, но при этом получите крупный штраф. Важно: в одном счете-фактуре можно показать несколько видов деятельности с разными ставками.
3. пропорциональный налог (Flat tax) – предполагает 19 % на весь доход, но позволяет уменьшить налоговую базу на сумму ваших коммерческих расходов. При наличии вычитаемых расходов такая схема может быть выгодной. Однако подача совместной декларации с супругом/супругой невозможна.
Существует два вида налога на добавленную стоимость, оба облагаются по ставке 23 %:
Внутрипольский НДС, который необходимо уплачивать в трех случаях:
– Если ваш налогооблагаемый доход превышает 200 000 фунтов стерлингов в год.
Если вы получаете доход от определенных видов деятельности, которые облагаются нулевой ставкой НДС. Список этих видов деятельности можно найти здесь.
– Если вам нужно списать НДС с покупок, связанных с бизнесом. Например, если вы ежемесячно покупаете 10 ноутбуков, вы можете возместить 23 % от их стоимости.
Европейский НДС (VAT-EU)
Применяется при работе с клиентами из других стран ЕС. Поставщику услуг не нужно платить НДС, этот налог может быть уплачен клиентом в своей стране. Однако декларацию VAT-EU все равно необходимо подавать.
Фиксированный налог – самый популярный вариант среди IT-специалистов, так как им часто приходится покупать оборудование для работы, а их доход превышает 120 000 злотых в год.
Для IT-специалистов, Digital и фрилансеров есть решение, с помощью которого они могут оптимизировать свой бизнес и легально работать в Польше. Таким решением является бизнес-инкубатор. Здесь вы можете платить налог по ставке 6-9,6 % вместо 12-32 %.
Это отличное решение для всех, кто хочет вести свой бизнес в рамках закона и на более выгодных условиях. Присоединяйтесь к Freedom Business Area и реализуйте свои идеи легко, уверенно и выгодно.
