Налоговая декларация в Польше. Что такое НДФЛ-11, НДФЛ-37, IFT 1R?
PIT-11 — это документ, содержащий данные о годовом доходе работника и уплаченных им налогах. В Польше каждый работодатель обязан удерживать подоходный налог с физических лиц. До конца февраля их прямой обязанностью является отправка этой информации всем сотрудникам. Работники получают PIT-11 отдельно от каждого из своих работодателей. После получения этой формы работник должен подать PIT-37.
PIT-37 — это налоговая декларация за предыдущий год работы в Польше. Если работник не является индивидуальным предпринимателем, он обязан заполнить эту декларацию и отправить ее в налоговую службу. Это необходимо сделать до конца апреля следующего года. Например, декларация PIT-37 за 2022 год должна быть подана до 30 апреля 2023 года. Соответствующий налог уплачивается в то же время.
Формы IFT-1 и IFT-1R
Эти формы применяются только для тех, кто не является налоговым резидентом страны. В этом случае работодатель должен направить данные о доходах работника в налоговую инспекцию, а копию — работнику. Если формы IFT-1 и IFT-1R поданы, подавать PIT-37 не нужно.
Процесс подачи налоговой декларации
В Польше налоговую декларацию можно подать одним из следующих способов:
- подав декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства;
- с помощью специального программного обеспечения, созданного специально для электронной подачи налоговых деклараций. Его можно найти на сайте Налогового управления и скачать бесплатно;
- через почтовые отделения в Польше;
- через консульское учреждение Польши;
Форма налоговой декларации содержит разделы о ваших личных данных, доходах из различных источников (например, трудоустройство, самозанятость, доход от аренды), а также о вычетах и кредитах, на которые вы имеете право.
Собрав все налоговые декларации и другие соответствующие документы, вы должны внести информацию. После этого вы сможете использовать эту форму для расчета своих налоговых обязательств за соответствующий год.
Стоит помнить, что в Польше вы можете иметь право на различные вычеты и льготы, например, вычеты по уходу за ребенком, благотворительные пожертвования или проценты по ипотеке. Эти вычеты и льготы могут помочь уменьшить ваши общие налоговые обязательства.
Кроме того, налоговая ставка в Польше прогрессивная, поэтому чем больше вы зарабатываете, тем выше будет ваша налоговая ставка. Налоговая ставка начинается с 18 % и увеличивается до 32 %.
Перед подачей налоговой декларации рекомендуется перепроверить свои расчеты и убедиться, что вы включили всю необходимую информацию и что все цифры верны.
Помимо формы PIT-11, существуют и другие формы и документы, которые могут потребоваться при подаче налоговой декларации в Польше. К ним относятся:
— PIT-28: используется для декларирования доходов от сдачи недвижимости в аренду
— PIT-36: используется для декларирования доходов от самозанятости или предпринимательской деятельности
— PIT-36L: используется для декларирования доходов от сельскохозяйственной или лесной деятельности
— PIT-39: используется для декларирования прироста капитала от продажи недвижимости.
Как мы уже писали, в Польше налоговым годом является календарный год, а крайний срок подачи налоговой декларации — 30 апреля следующего года. Если вы подадите налоговую декларацию после установленного срока, вы можете подвергнуться штрафам.
Стоит также отметить, что в Польше действует система уплаты авансовых платежей по подоходному налогу в течение года. Авансовые платежи рассчитываются на основе налоговых обязательств за предыдущий год и выплачиваются ежеквартально. Сумма авансовых платежей должна быть равна окончательному налоговому обязательству за текущий год. Если сумма авансовых платежей слишком велика или слишком мала, разница учитывается в годовой налоговой декларации.
Также важно упорядочить все документы и хранить их в течение пяти лет на случай налоговой проверки.
В дополнение к формам и документам, упомянутым ранее, есть несколько моментов, о которых следует помнить при подаче налоговой декларации в Польше:
— Вы можете иметь право на возврат налога, если сумма ваших авансовых платежей больше, чем ваше окончательное налоговое обязательство.
— Если вы работаете по найму и ваш работодатель уже вычел налог из ваших доходов, вы можете вообще не подавать налоговую декларацию.
— Если вы работаете на себя или ведете бизнес, вам, возможно, придется подавать дополнительные формы или отчеты, такие как декларации по НДС или отчеты по бизнесу.
— Если вы получаете доход из-за границы, вам может потребоваться подать дополнительные формы или отчеты, чтобы задекларировать этот доход и заплатить с него налоги.
Вы можете использовать налоговые калькуляторы, предоставляемые польским правительством, чтобы получить оценку ваших налоговых обязательств и использовать ее в качестве основы для заполнения формы PIT-11. Обратите внимание, что эти калькуляторы могут не учитывать все вычеты и льготы, на которые вы имеете право, поэтому всегда рекомендуется проверять свои расчеты и, в случае сомнений, консультироваться с налоговым специалистом или бухгалтером.
Также важно знать о налоговых соглашениях, заключенных Польшей с другими странами, поскольку они могут повлиять на размер налогов, которые вам придется платить с иностранных доходов.
Наконец, стоит отметить, что в Польше существует ряд налоговых льгот для физических и юридических лиц, таких как специальные налоговые ставки для предпринимателей, налоговые льготы для определенных видов доходов и налоговые льготы для инвестиций в исследования и разработки.
Важно знать действующие в Польше законы и правила, а также проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы в полной мере воспользоваться всеми вычетами и льготами, на которые вы имеете право.
В этой статье я также хотел бы упомянуть о бизнес-инкубаторах, которые могут стать отличным решением для многих предпринимателей. Freedom Business Area — это бизнес-инкубатор, который предоставляет предпринимателям возможность начать и развивать свои бизнес-проекты в Польше. Одним из преимуществ работы с FBA является возможность снизить налоговое бремя для предпринимателей.
Кроме того, Freedom Business Area предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг и ресурсов для развития бизнеса, таких как юридическая поддержка, бухгалтерские и налоговые услуги, доступ к CRM-системе, юридические услуги и многое другое. Все это помогает предпринимателям экономить время и деньги. Таким образом, сотрудничество с бизнес-инкубатором Freedom Business Area позволяет предпринимателям получить не только финансовую выгоду, но и доступ к ценным ресурсам и услугам, необходимым для успешного развития бизнеса».