Податки для СПД в Польщі
Підприємці в Польщі можуть сплачувати такі податки:
– Personal Income Tax (PIT) – прибутковий податок. Його сплачує кожен.
– Value-added tax (VAT) – податок на додану вартість (ПДВ). Сплачується тільки в певних ситуаціях.
Самозайнята особа може вибрати один з трьох способів розрахунку PIT:
1. загальний податок (Tax Scale) – це вигідно тим, хто заробляє не більше 120 000 фунтів стерлінгів на рік (277 000 доларів США). Якщо ваш дохід становить від 30 тис. до 120 тис. злотих, ви будете оподатковуватися за ставкою 12% від суми, що перевищує 30 тис. злотих. Дохід до 30 тис. злотих не оподатковується.
Приклад:
Якщо ви заробили 70 000 злотих, ви повинні заплатити (70 – 30)*0,12 = 4800 злотих.
Усі доходи понад 120 000 злотих оподатковуються за ставкою 32%. Ця система не підходить для людей з високими заробітками.
Великим плюсом цього варіанту є можливість виключити з оподатковуваного доходу витрати на ведення бізнесу. Наприклад, такі як меблі, купівля обладнання, зв’язок, транспорт і взагалі все, що можна зарахувати до бізнес-витрат.
Ще одним важливим моментом є те, що ви можете подавати податкову декларацію спільно з чоловіком/дружиною. Якщо він/вона не має доходу, то оподатковуваний дохід зменшується на 30 тис. злотих, а ставка прибуткового податку становить 32%, якщо він/вона перевищує 240 тис. злотих.
2. Фіксований податок (одноразова сума) – у цьому випадку ви повинні сплатити одноразову суму з вашого доходу. При цьому варіанті ви не можете подавати податкову декларацію спільно з чоловіком/дружиною і виключати витрати з оподатковуваного доходу. Це найпоширеніший варіант, який обирають іт-професіонали, що переїхали на ПБН-візу.
Ставка податку в цьому випадку залежить від виду бізнесу. Вам потрібно переглянути реєстр, знайти свій і вказати вид діяльності при реєстрації ІП.
Для програмістів відповідний код такий: 62.01Z, ставка для цього виду діяльності становить 12%. Дизайнери, продакт-менеджери та інші фахівці матимуть інший вид діяльності та податкову ставку.
Якщо у вас виникла ідея обрати схожий вид діяльності, але з меншою податковою ставкою, краще відкиньте цю ідею. Існує великий ризик, що податкова перевірить цю діяльність, і ви все одно заплатите різницю, але отримаєте ще й великий штраф. Важливо: в одному рахунку-фактурі можна вказувати кілька видів діяльності з різними ставками.
3. пропорційний податок (Flat tax) – передбачає 19% на весь дохід, але дозволяє зменшити податкову базу на суму витрат на ведення бізнесу. Якщо є витрати, що підлягають вирахуванню, така схема може бути вигідною. Однак подавати декларацію спільно з чоловіком/дружиною не можна.
Існує два види податку на додану вартість, обидва підлягають оподаткуванню за ставкою 23%:
Існує два види податку на додану вартість, обидва підлягають оподаткуванню за ставкою 23%:
– Якщо ваш оподатковуваний дохід перевищує 200 000 фунтів стерлінгів на рік.
Якщо ви отримуєте дохід від певних видів діяльності, які оподатковуються за нульовою ставкою ПДВ. Перелік цих видів діяльності можна знайти тут.
– Якщо вам потрібно списати ПДВ на покупки, пов’язані з бізнесом. Наприклад, якщо ви купуєте 10 ноутбуків щомісяця, ви можете відшкодувати 23% від їх вартості.
Європейський ПДВ (VAT-EU)
Застосовується при роботі з клієнтами з інших країн ЄС. Постачальник послуг не повинен сплачувати ПДВ, цей податок може бути сплачений клієнтом у своїй країні. Однак все одно необхідно подати декларацію з ПДВ-ЄС.
Цей податок є найпопулярнішим варіантом серед айтішників, оскільки їм часто доводиться купувати обладнання для своєї роботи, а їхній дохід перевищує 120 тис. євро на рік.
Для спеціалістів ІТ-індустрії, Digital та фрілансерів існує рішення, завдяки якому вони можуть оптимізувати свій бізнес та працювати легально в Польщі. Таким рішенням є бізнес-інкубатор. Тут ви можете платити податкову ставку 6-9,6% замість 12-32%.
Це відмінне рішення для всіх, хто шукає можливості вести бізнес в рамках закону і на вигідних для себе умовах. Приєднуйтесь до Freedom Business Area та реалізовуйте свої ідеї легко, впевнено та вигідно.