Податкова декларація в Польщі. Що таке PIT-11, PIT-37, IFT 1R?
PIT-11 – це документ, що містить дані про річний дохід працівника та сплачені податки. У Польщі кожен роботодавець зобов’язаний утримувати податок на доходи фізичних осіб. До кінця лютого він зобов’язаний надіслати цю інформацію всім працівникам. Працівники отримують форму PIT-11 окремо від кожного свого роботодавця. Після отримання цієї форми працівник зобов’язаний подати PIT-37.
PIT-37 – це податкова декларація за попередній рік роботи в Польщі. Якщо працівник не є самозайнятим, він зобов’язаний заповнити цю декларацію та надіслати її до податкової адміністрації. Це потрібно зробити до кінця квітня наступного року. Для прикладу, PIT-37 за 2022 рік потрібно подати до 30 квітня 2023 року. Тоді ж сплачується відповідний податок.
Форми IFT-1 та IFT-1R
Ці форми застосовуються лише до тих, хто не є податковим резидентом країни. У цьому випадку роботодавець повинен надіслати дані про доходи працівника до податкової інспекції, а копію – працівникові. Якщо подаються форми IFT-1 і IFT-1R, подавати PIT-37 не потрібно.
Процес подання податкової декларації
У Польщі ви можете подати податкову декларацію одним із наступних способів:
- подати декларацію до податкової інспекції за місцем проживання;
- за допомогою спеціального програмного забезпечення, створеного спеціально для подання податкових декларацій в електронному вигляді. Його можна знайти на сайті Податкової служби і завантажити безкоштовно;
- за допомогою поштових відділень у Польщі;
- через польське консульство;
Після того, як ви зібрали всі свої податкові декларації та інші відповідні документи, ви повинні внести інформацію у відповідні розділи PIT-11, після чого ви зможете використати цю форму для розрахунку податкових зобов’язань за відповідний рік.
Варто пам’ятати, що в Польщі ви можете мати право на різні відрахування та надбавки, такі як відрахування на витрати по догляду за дитиною, благодійні пожертви або відсотки по іпотеці. Ці відрахування та кредити можуть допомогти зменшити ваші загальні податкові зобов’язання.
Крім того, податкова ставка в Польщі є прогресивною, тому чим більше ви заробляєте, тим вищою буде ваша податкова ставка, яка починається з 18% і збільшується до 32%.
Перед подачею податкової декларації бажано ще раз перевірити свої розрахунки і переконатися, що ви включили всю необхідну інформацію і що всі цифри є правильними.
Окрім форми PIT-11, існують інші форми та документи, які можуть знадобитися при подачі податкової декларації в Польщі. До них відносяться:
– PIT-28: використовується для декларування доходів від оренди нерухомості
– PIT-36: використовується для декларування доходів від самозайнятості або підприємницької діяльності
– PIT-36L: використовується для декларування доходів від сільськогосподарської або лісової діяльності
– PIT-39: використовується для декларування приросту капіталу від продажу майна.
Як ми писали раніше, в Польщі податковим роком є календарний рік, а крайній термін подачі податкової декларації – 30 квітня наступного року. Якщо ви подасте податкову декларацію пізніше цього терміну, ви можете наразитися на штрафні санкції.
Варто також зазначити, що в Польщі діє система сплати авансових платежів з прибуткового податку протягом року. Авансові платежі розраховуються на основі податкових зобов’язань за попередній рік і сплачуються щоквартально. Сума авансових платежів повинна дорівнювати остаточному податковому зобов’язанню за поточний рік. Якщо сума авансових платежів занадто висока або занадто низька, різниця враховується в річній податковій декларації.
Важливо також впорядкувати всі документи і зберігати їх протягом п’яти років на випадок податкової перевірки.
Окрім вищезгаданих форм і документів, є кілька речей, про які слід пам’ятати, подаючи податкову декларацію в Польщі:
– Ви можете мати право на повернення податку, якщо сума ваших авансових платежів перевищує ваше остаточне податкове зобов’язання.
– Якщо ви працюєте за наймом і ваш роботодавець вже вирахував податок з вашого заробітку, можливо, вам взагалі не доведеться подавати податкову декларацію.
– Якщо ви працюєте на себе або маєте власний бізнес, можливо, вам доведеться подавати додаткові форми або звіти, наприклад, декларації з ПДВ або бізнес-звіти.
– Якщо ви отримуєте доходи з-за кордону, вам може знадобитися подати додаткові форми або звіти, щоб задекларувати ці доходи і сплатити з них податки.
Ви можете скористатися податковими калькуляторами, наданими польським урядом, щоб отримати оцінку своїх податкових зобов’язань і використати її як основу для заповнення форми PIT-11. Зверніть увагу, що ці калькулятори можуть не враховувати всі відрахування та пільги, на які ви маєте право, тому завжди бажано перевіряти свої розрахунки і, якщо є сумніви, проконсультуватися з податковим фахівцем або бухгалтером.
Важливо також ознайомитися з податковими угодами, які Польща має з іншими країнами, оскільки вони можуть вплинути на розмір податків, які ви повинні сплатити з іноземних доходів.
Насамкінець варто зазначити, що Польща має низку податкових пільг для фізичних та юридичних осіб, таких як спеціальні податкові ставки для бізнесу, звільнення від оподаткування певних видів доходів та податкові пільги для інвестицій у дослідження та розвиток.
Ви повинні бути обізнані з чинним польським законодавством та нормативними актами, а також проконсультуватися з податковим консультантом або бухгалтером, щоб переконатися, що ми повністю використаємо всі належні нам відрахування та пільги.
У цій статті я також хотів би згадати про бізнес-інкубатори, які можуть бути чудовим рішенням для багатьох підприємців. Freedom Business Area – це бізнес-інкубатор, який надає підприємцям можливість розпочати та розвивати свої бізнес-проекти в Польщі. Однією з переваг співпраці з FBA є можливість зменшити податкове навантаження для підприємців.
Крім того, Freedom Business Area надає своїм клієнтам широкий спектр послуг та ресурсів для розвитку бізнесу, таких як юридична підтримка, бухгалтерські та податкові послуги, доступ до CRM-системи, юридичні послуги тощо. Все це допомагає підприємцям економити час і гроші. Таким чином, співпраця з бізнес-інкубатором Freedom Business Area дозволяє підприємцям отримати не тільки фінансову вигоду, а й доступ до цінних ресурсів і послуг, необхідних для успішного розвитку бізнесу”.
